Renta

Todo lo que necesitas saber sobre cuándo se declara renta en Colombia: fechas, requisitos y plazos

Josejulio 26, 2023

1. Obligación de declarar

2. Fecha límite de declaración

En Colombia, la fecha límite de declaración de renta varía dependiendo del tipo de contribuyente. A continuación, te brindamos la información sobre las fechas límites:

• Personas naturales: Los residentes en Colombia que estén obligados a declarar renta tienen plazo hasta el 31 de julio de cada año para hacerlo.
• Personas jurídicas: Las sociedades y empresas deben presentar su declaración de renta en las siguientes fechas:
  • Sociedades cuyo último dígito de NIT sea 0, 1, 2 o 3: Tienen como fecha límite el 31 de marzo.
  • Sociedades cuyo último dígito de NIT sea 4, 5, 6 o 7: Tienen como fecha límite el 30 de abril.
  • Sociedades cuyo último dígito de NIT sea 8, 9 o no tienen NIT: Tienen como fecha límite el 31 de mayo.

Es importante tener en cuenta que estas fechas pueden estar sujetas a modificaciones por parte de la autoridad tributaria, por lo que se recomienda estar informado y tener presente cualquier cambio.

Recuerda que es fundamental cumplir con tus obligaciones tributarias y presentar la declaración de renta dentro de los plazos establecidos para evitar sanciones y problemas legales.

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3. Requisitos para declarar

Para declarar renta en Colombia, es necesario cumplir con una serie de requisitos establecidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). A continuación, te detallo los principales requisitos que debes tener en cuenta:

• Tener la calidad de persona natural o persona jurídica.
• Ser residente fiscal colombiano, es decir, haber permanecido en el país por más de 183 días continuos o discontinuos durante un año calendario.
• Tener un patrimonio bruto igual o superior a 4.500 UVT (Unidades de Valor Tributario). Para el año 2021, esto equivale a aproximadamente 158.676.000 pesos colombianos.
• Haber obtenido ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT durante el año gravable. En 2021, esto corresponde aproximadamente a 49.304.000 pesos colombianos.
• Tener consumos mediante tarjeta de crédito, débito o cualquier otro medio de pago electrónico, nacionales o internacionales, que sumen más de 1.400 UVT durante el año gravable.
• Ser propietario de bienes inmuebles o vehículos con un valor igual o superior a 3.000 UVT. En 2021, esto equivale aproximadamente a 105.756.000 pesos colombianos.
• Ser responsable del régimen común de IVA, o realizar operaciones gravadas con este impuesto por montos superiores a 3.500 UVT durante el año gravable.

Estos son solo algunos de los requisitos más importantes para declarar renta en Colombia. Sin embargo, te recomiendo consultar la normativa vigente en la DIAN o buscar el asesoramiento de un contador profesional para asegurarte de cumplir con todos los requisitos establecidos.

4. Pasos para declarar

Declarar la renta en Colombia puede parecer una tarea complicada, pero siguiendo estos pasos podrás hacerlo correctamente:

1. Reúne la documentación: Antes de comenzar con la declaración, es importante tener todos los documentos necesarios a mano. Esto incluye los formularios de retención en la fuente, los certificados de ingresos y la información sobre los gastos deducibles.
2. Ingresa al portal de la DIAN: La Declaración de Renta se hace a través del portal de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Ingresa a su página web y crea una cuenta si aún no la tienes.
3. Selecciona el formulario adecuado: En la plataforma de la DIAN, encontrarás diferentes formularios que se ajustan a las distintas categorías de contribuyentes. Selecciona el formulario correspondiente a tu situación.
4. Completa la declaración: Luego de haber seleccionado el formulario, deberás completarlo con la información solicitada. Asegúrate de ingresar los datos con precisión y de incluir todos los ingresos y gastos relevantes.
5. Verifica la declaración: Antes de enviar la declaración, revisa detenidamente todos los datos ingresados. Verifica que no haya errores y que esté toda la información correcta.
6. Envía la declaración: Una vez hayas verificado la declaración, podrás enviarla a través del portal de la DIAN. Sigue los pasos indicados en la plataforma para completar el proceso de envío.
7. Realiza el pago correspondiente: Dependiendo de los resultados de tu declaración, es posible que debas realizar un pago adicional o que te correspondan devoluciones. Verifica los montos a pagar o a recibir y realiza el proceso correspondiente.

Sigue estos pasos y estarás declarando la renta en Colombia de manera efectiva y cumpliendo con tus obligaciones tributarias.

5. Beneficios de declarar

Cuando se declara renta en Colombia, existen diversos beneficios que vale la pena tener en cuenta. A continuación, te menciono algunos de ellos:

1. Legalidad: Declarar tus impuestos de forma correcta y oportuna es un deber ciudadano. Cumplir con esta obligación te permite evitar sanciones y problemas legales.
2. Contribución al país: Al declarar tu renta, estás contribuyendo al desarrollo y sostenibilidad de tu país. Los impuestos recaudados se destinan a proyectos y programas que benefician a todos los ciudadanos.
3. Acceso a créditos y préstamos: En muchos casos, al presentar tu declaración de renta, podrás acceder a mejores condiciones para obtener créditos o préstamos. Esto se debe a que las entidades financieras consideran tu declaración como una prueba de tu capacidad de pago.
4. Historial financiero: Al declarar tus ingresos y gastos anuales, estás construyendo un historial financiero más sólido. Esto puede ser especialmente útil al momento de solicitar créditos hipotecarios o para la adquisición de bienes a largo plazo.
5. Posibilidad de deducciones: Al declarar, tienes la oportunidad de realizar deducciones legales permitidas por la ley. Estas deducciones pueden reducir el valor de tu impuesto a pagar, lo cual representa un ahorro para ti.

Recuerda que declarar tu renta en Colombia es un compromiso como ciudadano y te brinda diversos beneficios. No olvides cumplir con tus obligaciones tributarias de manera responsable y oportuna.